Главная » Налоги » Стандартные налоговые вычеты 114 и 115 – оформление справок

Стандартные налоговые вычеты 114 и 115 – оформление справок

Высокие налоговые ставки, регулярное налогообложение вызывает недовольство среднестатистического россиянина. В качестве компенсации, государственной поддержки гражданам предоставляются различные вычеты — возврат уже уплаченного подоходного налога с заработной платы или иного дохода.

Такие вычеты предоставляются в различных ситуациях: при покупке какого-либо имущества, медикаментов, оплате обучения, а также на несовершеннолетних детей. Именно последний вид налогового вычета (код 114) является наиболее распространенным, применяется регулярно до достижения ребенком совершеннолетия или окончания обучения, но не более 24 лет.

Возврат подоходного налога родителям с детьми имеет следующие нюансы:

  • Полагается как отцу, как матери, который работает официально, регулярно перечисляет НДФЛ в размере 13 процентов.
  • Если один из родителей не работает, находится в декретном отпуске, состоит на учете в центре занятости, вычет ему не полагается.
  • Получить всю сумму возврата может один из родителей, если второй пишет отказ от своего права на вычет.
  • Кроме родителей, получить такую помощь от государства могут опекуны детей, попечители (от 14-летия ребенка и до совершеннолетия либо окончания обучения), а также усыновители.
  • Предельно возможный размер вычета составляет 280 тысяч рублей. Как только эта сумма будет возвращена заявителю, он теряет право на возврат подоходного налога.
  • Имеет значение и количество детей: чем их больше, тем выше будет сумма возврата на следующего ребенка. Причем учитываются все дети в семье, даже совершеннолетние и не имеющие права на возврат налога.

В 2015 году установлены следующие суммы налоговых льгот для детей:

  • первый и второй ребенок в семье может рассчитывать на вычет в размере 1400 рублей;
  • при наличии третьего и последующего детей родители могут рассчитывать на вычет в 3 тысячи рублей;
  • дополнительно устанавливается льгота для ребенка-инвалида — 3000 рублей.
  • Получить стандартный налоговый вычет на ребенка (код 114 или 115) можно по месту своего официального трудоустройства. Необходимый пакет документов подается ежегодно. В случае если заявитель получает вычет в двойном исчислении (при отказе одного из родителей в письменном виде), представлять документы, справки необходимо будет ежемесячно.

    Потребуется следующий перечень документов:

    • заявление на имя работодателя с просьбой о предоставлении возврата;
    • паспорт заявителя;
    • свидетельство о рождении всех детей и браке;
    • справка 2-НДФЛ об уровне дохода;
    • справка с места учебы ребенка, если ему уже исполнилось 18 лет.

    Если работодатель не осуществляет возврат или заявитель не успел воспользоваться своим правом вовремя, подавать документы необходимо в налоговую структуру по месту жительства. В дополнение к основным документам и справкам потребуется также заполненная налоговая декларация.

    В нее включаются все доходы, помимо заработной платы, полученные заявителем в течение того года, в котором полагается вычет.

    • доход от реализации движимого и недвижимого имущества;
    • прибыль, полученная от выполнения разовых услуг или работ по гражданско-правовым договорам;
    • арендная плата за сдачу жилья внаем и так далее.

    Законодательство говорит о том, что получить вычет может тот налогоплательщик, на содержании которого находится несовершеннолетний (статья 218 НК). Если ребенок не проживает в России, подача заявления на предоставление вычета должна сопровождаться также подачей подтверждающих справок того государства, в котором находится несовершеннолетний.

    Это может быть соглашение про выплату алиментов, судебное решение или исполнительный лист, копия гражданского паспорта, где стоит штамп о заключении брака супругов, свидетельство о браке, справка ЖЭКа о совместном проживании семьи с ребенком.


    Наиболее распространенными считаются вычеты на детей, первого и второго, которые отображаются в документации соответствующими кодами:

    • Код 114 — в справке 2-НДФЛ этот код означает, что налоговый вычет полагается на первого ребенка, которому еще не исполнилось 18/24 лет.
    • Код 115 говорит о том, что возврат осуществляется родителям второго несовершеннолетнего ребенка, студента. Студентам предъявляются следующие требования: обучение осуществляется на платной основе в заведении любого уровня аккредитации — институт, университет, техникум и так далее.

    В случае неверного указания кода вычета заявитель может получить отказ в его предоставлении или расчет будет произведен неверно: налогоплательщик недополучит сумму налога или ему будет начислен излишек. В этой ситуации ответственность несет налоговый агент-работодатель.

    При обнаружении ошибки он в течение 10 дневного срока обязан известить своего работника о факте неверного указания кода.

    Если была обнаружена переплата, из зарплаты сотрудника будет вычтена сумма излишка. Невыплаченная сумма вычета поступит на банковский счет заявителя, а в случае задержки выплаты будет начисляться пеня за каждый день просрочки.

    Оформление налогового вычета по коду 114 или 115 – достаточно простая и нетрудоемкая процедура, особенно если она проходит по месту работы родителей ребенка или одного из них. Воспользоваться ей может только гражданин РФ, имеющий статус резидента – официально проживающий на территории страны не менее 183 дней в году.

О admin

x

Check Also

Когда безвозмездно полученное имущество не учитывается при налогообложении прибыли

Когда безвозмездно полученное имущество не учитывается при налогообложении прибыли Если дочерняя организация получает на безвозмездной основе имущество от организации, владеющей более чем 50% ее уставного капитала, то доход, полученный дочерней организацией в виде стоимости этого имущества, не учитывается при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

ПОД КАКОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ, попадает торговля по каталогу, если я ИП

ПОД КАКОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ,попадает торговля по каталогу,если я ИП ? «Вмененный» налог отсутствует для продаж выполняемых только посылками по каталогу, когда покупатель не видит «вживую» образцы товаров.

Социальные налоговые вычеты – виды и условия предоставления

Государство оказывает своим гражданам поддержку в виде возможности вернуть НДФЛ при покупке недвижимости, получении медицинских ...

Под какое налогообложение подпадает разносная торговля изделиями медицинского назначения? И возможно ли не применять ККМ, а пользоваться бланками строгой отчетности

Под какое налогообложение подпадает разносная торговля изделиями медицинского назначения? И возможно ли не применять ККМ, а пользоваться бланками строгой отчетности? Разносная торговля подпадает под ЕНВД.

Расчет суммы земемельного налога для физических и юридических лиц

На федеральном уровне закреплена обязанность уплаты налога на земельные участки физлицами, в частности, ИП, и ...

Налогообложение

налогообложение Налоги и взносы Командировки | 14:30 19 декабря 2017 Технологии | 12:19 26 октября 2017 Налог на прибыль Налоги и взносы | 14:01 2 февраля

Налогообложение ТСЖ (ТСН) при УСН в 2016 году

Налогообложение ТСЖ (ТСН) при УСН в 2016 году Товарищество собственников недвижимости – это некоммерческая организация, смысл существования которой сводится к выполнению функций самостоятельного обслуживания, например, многоквартирного дома.

Налогообложение иностранных работников в 2017 году

Налогообложение иностранных работников Заключение трудового договора предполагает, что работодатель, помимо выплаты самой заработной платы, обязан будет нести дополнительные расходы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию своего работника.

Налогообложение больничного листа в 2017 году

Налоги с больничного листа в 2018 году Трудовые отношения между работодателем и его сотрудником предполагают, что в случае болезни последнего ему полагается компенсация – оплата временной нетрудоспособности на основании больничного листа.

Как прекратить налогообложение по разрушенному объекту недвижимости

Как прекратить налогообложение по разрушенному объекту недвижимости На официальном сайте ФНС России разъяснен порядок налогообложения объектов недвижимого имущества в случае их гибели или разрушения.

ИП, общее налогообложение, имею экскаватор, в состав ОС не включал, амортизацию не начислял, в затраты относил только дизтопливо, смазочные, запчасти для производства работ

ИП,общее налогообложение, имею экскаватор,в состав ОС не включал,амортизацию не начислял,в затраты относил только дизтопливо, смазочные,запчасти для производства работ.

Здравствуйте! открыли магазин одежды и незнаем на какое налогообложение встать, подскажите пожалуйста! и если можно то расскажите что нужно прилагать к декларации при каждом виде налогообложения

здравствуйте! открыли магазин одежды и незнаем на какое налогообложение встать, подскажите пожалуйста!и если можно то расскажите что нужно прилагать к декларации при каждом виде налогообложения.

Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости

Определение имущественного налога по кадастровой стоимости Единый налог на недвижимость действует с начала 2015 года ...

Продажа квартиры и налоги – как уменьшить суммы выплат

Какой налог придется заплатить при продаже квартиры? Продавая квартиру, получатель неизменно получает денежную прибыль. С ...

Дума корректирует налогообложение доходов от личного подсобного хозяйства

Дума корректирует налогообложение доходов от личного подсобного хозяйства 1 июня Госдума приняла во втором чтении законопроект, предусматривающий поправки в ст. 217 Налоговый кодекс в части освобождения от НДФЛ граждан, ведущих личное подсобное хозяйство.

Проводки по налогу на прибыль – виды, принципы расчета

Рассчитанная и уплаченная сумма налога на прибыль предприятия должна найти отражение в отчетности, прежде всего, ...

Проводки налога УСН – правила исчисления и отражения

Упрощенная система налогообложения создана специально для того, чтобы облегчить жизнь предпринимателям, а не усложнить ее. ...

ФНС напомнила об изменениях в налоге на имущество физлиц

ФНС напомнила об изменениях в налоге на имущество физлиц Начиная с 2015 года, для расчета налога на имущество физических лиц будет использоваться кадастровая стоимость в 28 регионах Российской Федерации: Республики Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Коми, Мордовия, Татарстан, Карачаево-Черкесская Республика, Удмуртская Республика, Амурская, Архангельская области и Ненецкий АО, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Московская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Самарская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край, Москва, Ханты-Мансийский АО-Югра, Ямало-Ненецкий АО, сообщается на ]]> сайте ФНС России ]]> . В остальных регионах налоговой базой останется инвентаризационная стоимость объектов недвижимости.