Главная » Кредиты » Налогообложение прибыли по банковским вкладам

Налогообложение прибыли по банковским вкладам

Российское законодательство предусматривает, что со всех доходов физических лиц должны выплачиваться соответствующие налоги. Если гражданин РФ получает прибыль от размещения накоплений в банке, имеет заработок от продажи жилья или проценты с депозита, то он должен платить НДФЛ. Рассмотрим, как действует эта система налогов и сборов с банковских доходов по состоянию на 2016 год.

В России подоходный налог применяется к двум типам депозитов:

  • счета в национальной валюте (рублёвые), доходность которых превышает установленную Центробанком ставку рефинансирования на 5 процентов и более;
  • депозиты в иностранной валюте, ставка которых 9 процентов и выше.

Таким образом, отчисление налогов касается не всех счетов. Снимается НДФЛ также не со всей прибыли физического лица, а с некоторой её части. Важным показателем здесь является ставка рефинансирования или учётная ставка. Этот показатель устанавливается Банком России, исходя из значений внутриэкономического состояния, в том числе размера инфляции по стране за год. Такая процентная ставка используется, когда Центробанк даёт средства взаймы различным коммерческим организациям и банкам.

Ставка рефинансирования колеблется не сильно, поэтому её значение оптимально подходит для расчётов, насколько доходны депозитные вклады. То есть, если эта ставка равна процентной ставке вклада, то клиент с наибольшей вероятностью не потеряет деньги из-за инфляции. В таком случае можно говорить не о прибыли, а о сохранности средств. Налог же с дохода клиент начинает платить, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования.



С 1 января 2016 ЦБ по указу № 3894-У базовая ставка в РФ равна 11 процентам годовых. Соответственно, рублёвые счета физических лиц, предполагающие доходность в 16 процентов и более, облагаются налогом. В период 15–31 декабря 2015 НДФЛ был другим и рассчитывался исходя из закона № 462-ФЗ. За тот срок налоговые перечисления в российский бюджет снимали только, если доходность счёта была на 10 процентов больше ставки рефинансирования.

Как рассчитать НДФЛ с депозита

Налоговый кодекс России, а именно его 224-я статья, выделяет два типа ставок, которые отличаются в зависимости от того, резидентом ли страны является вкладчик. Физические лица-резиденты платят 35-процентный НДФЛ, для остальных он меньше, и равен 30 процентам от годовой прибыли.

Резидент – это любой клиент банка, который за последние двенадцать месяцев прожил в России 183 дня или более. В подсчётах не учитывают выезды за границу для обучения, лечения или рабочих нужд (семинаров, командировок и проч.) на срок до полугода при наличии подтверждающих документов. Автоматически закон признаёт резидентами РФ всех военнослужащих, служащих за пределами территории страны. То же относится к лицам на государственной службе, находящимся за рубежом по рабочим вопросам.

Стоит понимать, что налогообложение затрагивает не всю прибыль, а лишь ту её часть, которая превышает пороговое значение. Так, если сумма находится на депозите, предполагающем прибыль в 15 процентов, то налог не уплачивается. Если же, ставка счёта 17 процентов, с клиента списывается 1 процент (то есть, 17 минус 16) от полученного дохода.



Обратите внимание, что рассчитывается налог на проценты, набегающие на вклады физических лиц по особой формуле:

Размер налога = НБ * t / 100, где:

НБ – это базовая прибыль (база), которая облагается налогом;
t – ставка, значение которой определяется резидентностью.

Вычислить размер базы, то есть прибыли, с которой спишут отчисления, можно по следующей схеме:

НП = ПС (СР * 1,05), где:

НП – это та часть депозитного вклада, с которой снимут НДФЛ;
ПС – банковская ставка, которая либо рассчитывается в зависимости от дня налогообложения или снятия средств, либо указывается в изначально подписанном договоре;
СР – учётная ставка рефинансирования, установленная Центральным Банком России.

Вклад, с которого списывается налог на прибыль, сейчас довольно редкая вещь при современных экономических условиях в банковской сфере. Такое налогообложение встретить довольно трудно, поскольку ставки итак значительно снижены после появления кризисных явлений.

Средний процент, который сегодня может предложить вам банк для депозитного счёта, колеблется от 7,5 до 10 процентов. Учитывая, что налог начинает списываться, если ставка превышает 16 процентов, можно понять, что от его уплаты освобождаются практически все владельцы вкладов.

Как перечисляется подоходный налог с депозита

Самостоятельно физлица не платят сборов в бюджет со своих вкладов и других счетов. Все расчёты и операции производят банковские работники автоматически. Средства удерживаются со счёта и перечисляются в соответствующее подразделение ФНС РФ. Налоговым агентом считается банк или иное финансовое учреждение, которое занимается приёмом денег у населения и переводом их в бюджетные фонды.



Клиент имеет право написать заявление и получить справку типа НДФЛ-2 из банка, чтобы подтвердить списания налогов с дохода. В ряде ситуаций налог могут пересчитать, например, когда сумма была востребована досрочно, а прибыль начислена по уже не действующему размеру ставок. Такое может случиться, если банк использовал вклады, которые обычно называют «до востребования».

Со счетов в драгоценных металлах налог снимается на общих основаниях. Здесь ставка отличается от НДФЛ, и размер сбора равен 13 процентам со всего дохода. Расчёт разницы между ставкой Банка России и базовой ставкой не рассматривается.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Комиссия банка: понятие, за что берут, какие комиссии незаконны

Банковская комиссия Комиссия банка это плата за оказание услуг взимаемая банком с клиента. Следует различать ...

Как заблокировать карту ВТБ24

Если вы потеряли банковскую карту, либо подозреваете, что она украдена, то следует предпринять шаги для ...

Что такое БИК

В перечень обязательных реквизитов любой компании входят не только наименование банка получателя и его расчетный ...

Как пополнить Qiwi кошелек в режиме онлайн с карты?

В связи с быстро развивающимися технологиями, которые распространяются в том числе и на финансовые операции, ...

Бизнес-план для получения кредита: как составить, основные разделы

Бизнес-план для получения кредита Как известно, чтобы получить кредит на открытие или развитие бизнеса нужно ...

Как пополнить карточку в Приватбанке

Приватбанк один из крупнейших банков Украины. Но его клиентами могут быть и граждане России. Давно ...

Микрозайм наличными

Микрозайм наличными Несмотря на появление интернета, микрозайм наличными пользуется такой же огромной популярностью.  То есть ...

Шесть способов пополнить Киви-кошелек

В последнее время все больше людей выбирают безналичный расчет и это понятно не нужно везде ...

Список самых богатых людей мира по версии Forbes

На протяжении почти трех десятилетий международный бизнес-журнал «Форбс» обнародует рейтинг наиболее состоятельных бизнесменов. В 2015 ...

Альфа-банк Максимум премиальное обслуживание клиентов

Среди множества финансовых услуг Альфа-Банка можно выделить новую программу «Максимум», которая была разработана для удобства ...

Уменьшаем организационные риски при ипотечной покупке жилья

Сейчас большинство квартирных вопросов решается кредитным способом. Высокий уровень цен на рынке не позволяет обходиться ...

Что делать, если вам угрожают коллекторы

Банки не прощают долгов. Даже в самых безнадежных случаях, они стремятся хоть что-то выжать из ...

Порядок получения ипотеки в банке

Порядок получения ипотечного кредита Процесс получения ипотеки включает в себя семь этапов: обращение в банк ...

Как оплатить кредит Сбербанка и кредиты других банков через Сбербанк Онлайн

На самом деле сегодня речь пойдет не только о сервисе Сбербанк Онлайн и его возможностях, ...

Каким будет курс доллара и евро в 2018 году

Прогноз курса доллара и евро на 2017 год, наверное самая животрепещущая тема обсуждения. Что нас ...

Можно ли отказаться от страховки по кредиту

Когда человек обращается за кредитом, он ищет наиболее выгодные условия. При оформлении займа приходится нести ...

Где можно получить перевод Юнистрим?

За последнее время денежные переводы  «Юнистрим» уверенно вышли в число самых популярных на территории РФ. ...

Жалоба на действия банка

На нашем сайте мы неоднократно писали о том, что банк обязывает своих клиентов страховать кредиты. ...